문서서식 - 출납업무처리규정 (한컴한글양식HWP)

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출납 업무 처리 규정

제 1 조【목  적】

  이 규정은 현금, 어음 및 수표 등의 지급 행위 시 발생하는 제반 사항에 관한 처리지침을 정함으로써 출납업무를 효율적으로 관리하고자 하는 데 그 목적이 있다.

제 2 조【출납책임자】

1. 출납책임자는 과장급 이상으로 하고 출납담당자의 수납행위에 대하여 관리책임을 져야 한다.
2. 출납책임자는 부단히 출납담당자를 감독하여야 하며 수시로 장부 및 시재를 확인 검사하여야 한다.
3. 출납책임자는 회사 자금의 효율을 위하여 보유 현금 시재 및 각 은행의 일일잔고를 최소한도로 유지시켜야 한다.

 

제 3 조【출납담당자】

1. 현금, 당좌예금, 예금 및 지급어음의 출납은 담당부서장이 지정한 담당자만이 취급한다.
2. 부서장은 필요시 출납담당자를 교체할 수 있으며, 담당자 1인이 계속하여 최장 2년을 초과할 수 없음을 원칙으로 한다. 단, 본기 간을 초과할 경우에는 담당 중역의 결재를 얻은 후 l회에 한하여 연장할 수 있다.
3. 출납담당자는 엄정한 주의를 다하여 출납업무의 정착을 기하여야 한다.

제 4 조【출납장소】

  출납취급장소는 회사의 일정한 구역을 정하여 설치하고, 담당자 및 책임자 이외 타인의 출입을 금해야 한다. 

제 5 조【현금의 출납】

1. 현금출납창구는 소액 취급을 원칙으로 한다.
2. 현금출납담당자는 현금 출금 시 출금선 입회하에 입금표를 확인하여 지급하며 출금선으로 하여금 면전에서 금액 확인한 뒤 수령토록 하여야 한다.
3. 출납담당자는 출납과 동시 전표에 수납인을 날인하여야 한다.
4. 출납담당자는 일일마감 후 일계표 시재액과 함께 책임자 확인을 얻은 후 전표는 전표관리담당자에게 이관한다.

자세한 내용은 첨부 파일 참조 바랍니다.

 

출납업무처리규정.hwp

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